吕梁市审计局2020年度部门决算
目录
第一部分 概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分 2020年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）
六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、部门决算公开相关信息统计表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
（二）财政拨款支出决算结构情况
（三）财政拨款支出决算具体情况
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
八、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
（二）政府采购情况说明
（三）国有资产占用情况说明
（四）预算绩效情况说明
（五）其他需要说明的事项
第四部分 名词解释
第一部分 概况
一、本部门职责
吕梁市审计局是市政府的工作部门，正处级。主要职责是:
（一）主管全市审计工作。负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行审计法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况的审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市委和市政府机关各部门（含所属事业单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；省审计厅授权审计的其他审计事项；法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。承担国有企业领导干部经济责任审计和市属国有企业监事会职责。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核査社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）与县（市、区）党委和人民政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。
（十）组织开展审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
（十一）组织开展对重大建设项目的稽查，跟踪检查相关行业和县（市、区）贯彻执行国家投资政策和规定情况；组织开展对中央、省、市级财政性建设资金投资项目实施情况的监督检查；对违规问题，按国家有关规定提出处理意见。
（十二）将所属事业单位承担的行政职能全部划归市审计局。
（十三）承担法律法规规定的其他职责。完成市委、市政府交办的其他任务。
（十四）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置情况
吕梁市审计局内设科室16个，所属财务不独立事业单位4个、财务独立核算参公事业单位1个。
纳入2020年部门决算报表编制范围的有吕梁市审计局本级（含不独立核算的4个所属全额事业单位）、吕梁市财政稽核中心2个单位。
第二部分 2020年度部门决算报表
详见附表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收入总计1620.65万元，其中：本年收入合计1454.73万元，年初结转和结余165.92万元。
2020年度支出总计1620.65万元，其中：本年支出合计1469.25万元，年末结转和结余151.39万元。
与2019年相比，收入总计增加191.75万元，增长13.42%，支出总计增加191.75万元，增长13.42%，主要原因是审计项目费用支出增加、审计视频会议设备及会议室装修改造等预算安排增加。
二、收入决算情况说明
2020年度收入合计1454.73万元，其中：财政拨款收入1414.71万元，占比97.25%，较上年增加241.22万元、增长20.56%，主要原因为审计项目费用预算安排增加、审计视频会议设备等预算安排增加；其他收入40.02万元，占比2.75%，较上年减少69.70万元，下降63.52%，主要原因为省厅补助统一组织审计项目收入减少。
三、支出决算情况说明
2020年度支出合计1469.25万元，其中：基本支出912.43万元，占比62.10%，主要为保障机构正常运转、完成日常工作任务的人员支出、公用支出；项目支出556.83万元，占比37.90%，主要为重大政策落实情况审计、财政财务收支审计、政府投资项目审计、重大民生资金与项目审计、金融审计、领导干部经济责任审计及其他专项审计等审计项目支出，以及审计会议室改造装修、审计机关信息系统建设及日常运行、审计人员培训、办公设备购置等费用支出。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收入总计1487.15万元，其中：本年财政拨款收入1414.71万元、年初财政拨款结转和结余72.44万元；支出总计1487.15万元，其中本年财政拨款支出1396.81万元、年末财政拨款结转和结余90.34万元。与2019年相比，财政拨款收入总计增加273.93万元，增长22.58%，财政拨款支出总计增加273.93万元，增长22.58%。主要原因是审计项目费用支出增加、审计视频会议设备及会议室装修改造等预算安排增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出合计1396.81万元，占本年支出合计的95.07%。与2019年相比，财政拨款支出增加294.35万元，增长26.70%，主要原因是审计项目费用支出增加、审计视频会议设备及会议室装修改造等预算安排增加。其中，人员经费818.66万元，占比58.61%，日常公用经费93.74万元，占比6.71%，项目支出484.40万元，占比34.68%。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出1396.81万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1317.01万元，占比94.29%；社会保障和就业（类）支出8.90万元，占比0.63%；卫生健康（类）支出4.02万元，占比0.29%；住房保障（类）支出66.88万元，占比4.79%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算883.02万元、调整预算1487.15万元，支出决算1396.81万元，完成年初预算的158.19%，完成调整预算的93.93%。其中：一般公共服务（类）支出年初预算数807.52万元、调整预算数1404.44万元、支出决算数为1317.01万元、完成年初预算的163.09%、完成调整预算的93.77%，主要用于本部门保证日常运转发生的基本支出和完成各项审计工作任务发生的项目支出，较上年增加241.17万元、增长21.00%，主要原因为本年度审计项目费用支出增加、审计视频会议设备及会议室装修改造等支出增加；社会保障和就业（类）支出年初预算数8.9万元、调整预算数8.9万元、支出决算数为8.9万元、完成年初预算的100%、完成调整预算的100%，主要用于本部门负担的退休人员取暖费支出，较上年增加8.90万元，主要原因为本年度将原在一般公共服务支出列支的退休人员取暖费调整到该科目列支；卫生健康（类）支出年初预算数0万元、调整预算数4.02万元、支出决算数为4.02万元、完成调整预算的100%，主要用于独生子女父母退休一次性奖励支出，较上年增加2.03万元、增长102.01%，主要原因为符合领取奖励的退休人员增加；住房保障（类）支出年初预算数66.6万元、调整预算数69.79万元、支出决算数为66.88万元、完成年初预算的100.42%万元、完成调整预算的95.83%，主要用于按规定缴纳的在职人员住房公积金单位部分支出，较上年增加17.49万元、增长35.41%，主要原因为新招录和调入的审计人员增加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度财政拨款基本支出912.41万元，其中：人员经费818.66万元，其中工资福利支出803.99万元、对个人和家庭补助支出14.67万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出退休人员、遗属生活补助及其他对个人和家庭补助等；公用经费93.74万元，均为商品和服务支出，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等机关正常运行经费支出。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2020年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算11.75万元、支出决算9.29万元，完成预算的79.06%，同口径比，较上年增加1.06万元，增长12.92%，主要原因为单位现有车况老旧，维修保养支出较上年增加。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
1.因公出国（境）费用预算0万元、支出0万元，与上年持平；
2.公务接待费预算0.25万元、支出0万元，与上年持平；
3.公务用车购置及运行维护费预算11.5万元、支出9.29万元。其中：公务用车购置支出0万元，与上年持平；公务用车运行维护费支出9.29万元，为用于保留公务用车的燃油、过路过桥、维修保养、保险等支出，较上年增加1.06 万元，增加12.92%。
八、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
2020年机关运行经费支出93.74万元，其中吕梁市审计局本级（行政单位）73.59万元、吕梁市财政稽核中心（参公事业单位）20.16万元，比2019年增加3.90万元，增长4.34%。增加原因为审计人员增加导致运行经费支出增加。
（二）政府采购情况说明
2020年度政府采购支出总额213.25万元，其中：政府采购货物支出176.85万元、政府采购工程支出36.40万元、政府采购服务支出0万元。政府采购授予中小企业合同金额213.25万元，占政府采购支出总额的100%。
（三）国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本部门共有车辆4辆。其中，机要通信用车2辆、应急保障用车1辆、其他用车1辆，其他用车主要是所属事业单位吕梁市财政稽核中心用车；无单价50万元（含）以上的通用设备，无单价100万元（含）以上专用设备。
（四）预算绩效情况说明
本部门无重点项目和500万元以上的经常性项目，根据全市统一安排，本年无纳入预算绩效管理项目。
（五）其他需要说明的事项
无其他需要说明的事项。
第四部分 名词解释
一、 财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预
算资金。
二、 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动
取得的收入。
三、 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动
之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、 其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收
入。主要是事业单位固定资产出租收入、存款利息收入等。
五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
六、 年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到
本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
七、 结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得
税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
八、 年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以
后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任
务而发生的人员支出和公用支出。
七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
八、“三公”经费：指市直部门用一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
九、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出。